A pensão de um executivo sênior aposentado depende de dois níveis distintos: a aposentadoria básica, limitada pela Segurança Social, e a aposentadoria complementar Agirc-Arrco, que representa a maior parte da pensão final.
Para uma carreira completa no setor privado, o valor médio da aposentadoria dos executivos seniores está na faixa de 4.000 a 6.500 euros brutos mensais, de acordo com os dados disponíveis. Esse número oculta variações consideráveis relacionadas à duração da carreira, ao nível de remuneração e às escolhas de liquidação.
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Limite da Segurança Social e aposentadoria básica dos executivos seniores
O regime geral paga uma pensão básica calculada com base na média dos 25 melhores anos de salário. Para um executivo sênior, a sutileza está em uma palavra: limitação. Somente a fração do salário que está abaixo do limite anual da Segurança Social (PASS) entra no cálculo.
Concretamente, um dirigente remunerado duas ou três vezes o PASS contribui sobre a totalidade de seu salário, mas sua aposentadoria básica reflete apenas a parte abaixo do limite. A pensão máxima do regime geral gira, portanto, em torno do mesmo valor para todos os empregados com carreira completa, independentemente de ganharem 50.000 ou 200.000 euros por ano.
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É por isso que a aposentadoria complementar se torna o verdadeiro alavancador da pensão de um executivo sênior. Sem ela, a diferença em relação a um executivo intermediário seria mínima no momento do pagamento.
Para entender melhor o valor médio da aposentadoria dos executivos seniores e os mecanismos que a determinam, é necessário examinar em detalhe o funcionamento das faixas Agirc-Arrco.
Faixas Agirc-Arrco: onde se decide a pensão dos altos salários
O Agirc-Arrco funciona por acumulação de pontos de aposentadoria complementar. A cada ano, as contribuições pagas são convertidas em pontos de acordo com um preço de compra (o salário de referência). No momento da aposentadoria, o número total de pontos é multiplicado pelo valor de serviço do ponto para obter a pensão anual.
Os executivos seniores contribuem em duas faixas:
- A faixa 1, que cobre o salário até o PASS, com uma taxa de contribuição idêntica para todos os empregados do setor privado.
- A faixa 2, que cobre o salário entre uma e oito vezes o PASS, com uma taxa de contribuição mais alta, específica para executivos.
É na faixa 2 que os executivos seniores acumulam a maior parte de seus direitos. Um salário anual de 120.000 euros gera pontos em uma ampla faixa acima do limite, enquanto um executivo remunerado logo acima do PASS adquire apenas poucos pontos na faixa 2.
A antiga faixa C e suas consequências residuais
Antes da fusão Agirc-Arrco em 2019, os executivos cujo salário ultrapassava quatro vezes o PASS contribuíam em uma faixa C específica. Os pontos adquiridos nessa faixa permanecem no cálculo da pensão dos aposentados atuais, mas o rendimento da faixa C era significativamente inferior ao das outras faixas.
Os executivos seniores que se aposentaram recentemente com uma longa carreira antes de 2019 podem, portanto, notar um rendimento global de seus pontos mais baixo do que o esperado na parte alta de sua remuneração.
Taxa de reposição: por que a pensão cai quando o salário sobe
A taxa de reposição mede a relação entre a primeira pensão e o último salário de atividade. Para um empregado no SMIC ou ligeiramente acima, essa taxa geralmente se aproxima de três quartos da última renda líquida. Para um executivo sênior, ela cai de forma acentuada.
Dois mecanismos explicam essa degressão:
- A limitação da aposentadoria básica, que deixa de refletir o salário real além do PASS.
- O rendimento decrescente dos pontos Agirc-Arrco nas faixas superiores, onde a relação entre contribuições pagas e direitos adquiridos é menos favorável.
- A ausência total de cobertura obrigatória além de oito vezes o PASS: a fração do salário que ultrapassa esse limite não gera nenhum direito à pensão.
Um executivo recebendo 150.000 euros brutos anuais pode, assim, ver sua taxa de reposição cair bem abaixo da metade de seu último salário. Quanto maior o salário, maior a diferença entre rendimentos de atividade e pensão.
Supressão do malus Agirc-Arrco em 2023: um ganho direto para os executivos seniores
Desde 2019, um coeficiente de solidariedade (comumente chamado de “malus”) reduzia em 10% durante três anos a aposentadoria complementar dos segurados que se aposentavam assim que atingiam a taxa cheia. Esse dispositivo afetava particularmente os executivos seniores, cuja parte Agirc-Arrco constitui a componente principal da pensão.
Um acordo interprofissional assinado em outubro de 2023 eliminou definitivamente esse malus a partir de 1º de dezembro de 2023. Os executivos seniores que liquidaram sua aposentadoria após essa data recebem, portanto, a totalidade de sua complementar desde o primeiro mês, sem desconto temporário. O bônus concedido em caso de aposentadoria diferida também foi eliminado.
Essa supressão representa um ganho significativo: em uma aposentadoria complementar de vários milhares de euros mensais, a penalidade de 10% reduzia a aposentadoria em várias centenas de euros a cada mês durante três anos. Para os executivos seniores que anteciparam sua aposentadoria considerando o malus, a nova regra alterou o cálculo da data ideal de liquidação.
Carreira incompleta ou mista: os fatores que fazem variar a pensão
A faixa de 4.000 a 6.500 euros brutos mensais pressupõe uma carreira completa, majoritariamente assalariada e com um nível de remuneração elevado ao longo do tempo. Várias situações comuns reduzem significativamente esse valor.
Os executivos seniores que exerceram parte de sua carreira no exterior sob contrato local nem sempre contribuíram para o regime francês. Os trimestres faltantes resultam em uma redução na aposentadoria básica e um número de pontos Agirc-Arrco inferior.
As carreiras mistas (transição do emprego para o status de autônomo, de dirigente TNS ou de mandatário social) fragmentam os direitos entre vários regimes. A pensão cumulada pode ser inferior à de um empregado que contribuiu em um único regime com remuneração equivalente, porque cada regime aplica suas próprias regras de cálculo e limitação.
A diferença entre homens e mulheres persiste também entre os executivos seniores, principalmente devido a interrupções de carreira e salários médios mais baixos em certos períodos.
A aposentadoria de um executivo sênior, portanto, não é um número único. Ela resulta de uma combinação entre a limitação estrutural da base, o rendimento dos pontos complementares e a continuidade da carreira contribuída. Verificar seus extratos de pontos Agirc-Arrco e seus trimestres validados continua sendo o primeiro passo concreto antes de qualquer projeção de valor.