Het pensioen van een gepensioneerde hogere kaderafdeling hangt af van twee afzonderlijke lagen: het basispensioen, begrensd door de sociale zekerheid, en het aanvullende pensioen Agirc-Arrco, dat het grootste deel van het uiteindelijke pensioen vertegenwoordigt.
Voor een volledige carrière in de private sector ligt het gemiddelde pensioen van hogere kaderleden tussen de 4.000 en 6.500 euro bruto per maand, afhankelijk van de beschikbare gegevens. Dit cijfer verbergt aanzienlijke verschillen die verband houden met de duur van de carrière, het salarisniveau en de keuze van de liquidatie.
Zie ook : Alles wat je moet weten over het unieke karakter en de geschiedenis van de Timber Shepherd-hond
Plafond van de sociale zekerheid en basispensioen van hogere kaderleden
Het algemene stelsel betaalt een basispensioen dat is berekend op basis van het gemiddelde van de 25 beste salarisjaren. Voor een hogere kaderlid ligt de subtiliteit in één woord: plafond. Alleen het deel van het salaris dat onder het jaarlijkse plafond van de sociale zekerheid (PASS) ligt, wordt in de berekening meegenomen.
Concreet betaalt een leidinggevende die twee of drie keer het PASS verdient, premies over zijn volledige salaris, maar zijn basispensioen weerspiegelt alleen het deel onder het plafond. Het maximale pensioen van het algemene stelsel ligt dus rond hetzelfde bedrag voor alle werknemers met een volledige carrière, ongeacht of ze 50.000 of 200.000 euro per jaar verdienen.
Verder lezen : Waarom het adopteren van een Siamese kruising een ideale keuze is voor uw gezin
Dat is de reden waarom het aanvullende pensioen de echte hefboom van het pensioen van een hogere kaderlid wordt. Zonder dit zou het verschil met een middenkader minimaal zijn op het moment van uitbetaling.
Om beter te begrijpen het gemiddelde pensioen van hogere kaderleden en de mechanismen die dit bepalen, moet men de werking van de Agirc-Arrco-schijven in detail onderzoeken.
Agirc-Arrco-schijven: waar het pensioen van hoge salarissen wordt bepaald
Agirc-Arrco werkt op basis van de accumulatie van aanvullende pensioenpunten. Elk jaar worden de betaalde premies omgezet in punten volgens een aankoopprijs (het referentiesalaris). Op het moment van pensionering wordt het totale aantal punten vermenigvuldigd met de waarde van de puntendienst om het jaarlijkse pensioen te verkrijgen.
Hogere kaderleden betalen premies over twee schijven:
- Schijf 1, die het salaris tot het PASS dekt, met een identiek premiepercentage voor alle werknemers in de private sector.
- Schijf 2, die het salaris tussen één en acht keer het PASS dekt, met een hoger premiepercentage, specifiek voor kaderleden.
Het is op schijf 2 dat hogere kaderleden het grootste deel van hun rechten accumuleren. Een jaarlijks salaris van 120.000 euro genereert punten over een breed bereik boven het plafond, terwijl een kaderlid dat net boven het PASS verdient, slechts weinig punten in schijf 2 verwerft.
De oude schijf C en de resterende gevolgen
Voor de fusie van Agirc-Arrco in 2019 betaalden kaderleden wiens salaris meer dan vier keer het PASS bedroeg, premies over een specifieke schijf C. De punten die op deze schijf zijn verworven, blijven in de berekening van het pensioen van huidige gepensioneerden, maar het rendement van schijf C was aanzienlijk lager dan dat van de andere schijven.
Hogere kaderleden die recent met pensioen zijn gegaan na een lange carrière voor 2019, kunnen dus een algeheel rendement van hun punten constateren dat lager is dan verwacht op het hogere deel van hun salaris.
Vervangingspercentage: waarom het pensioen daalt wanneer het salaris stijgt
Het vervangingspercentage meet de verhouding tussen het eerste pensioen en het laatste salaris van de activiteit. Voor een werknemer met het minimumloon of net iets daarboven ligt dit percentage vaak rond de driekwart van het laatste netto-inkomen. Voor een hogere kaderlid daalt dit percentage aanzienlijk.
Twee mechanismen verklaren deze afname:
- Het plafonneren van het basispensioen, dat niet meer het werkelijke salaris weerspiegelt boven het PASS.
- Het afnemende rendement van de Agirc-Arrco-punten op de hogere schijven, waar de verhouding tussen betaalde premies en verworven rechten minder gunstig is.
- De totale afwezigheid van verplichte dekking boven acht keer het PASS: het deel van het salaris dat deze drempel overschrijdt, genereert geen recht op pensioen.
Een leidinggevende die 150.000 euro bruto per jaar verdient, kan zo zijn vervangingspercentage ver onder de helft van zijn laatste salaris zien dalen. Hoe hoger het salaris, hoe groter het verschil tussen werkinkomsten en pensioen.
Verwijdering van de malus Agirc-Arrco in 2023: een directe winst voor hogere kaderleden
Sinds 2019 werd een solidariteitscoëfficiënt (algemeen bekend als “malus”) gedurende drie jaar met 10% het aanvullende pensioen van verzekerden die met pensioen gingen zodra ze de volledige rente hadden bereikt, verminderd. Dit systeem raakte vooral hogere kaderleden, wiens Agirc-Arrco-deel de belangrijkste component van het pensioen vormt.
Een interprofessionele overeenkomst die in oktober 2023 werd ondertekend, heeft deze malus definitief verwijderd met ingang van 1 december 2023. Hogere kaderleden die hun pensioen na deze datum hebben laten uitkeren, ontvangen dus het volledige bedrag van hun aanvullende pensioen vanaf de eerste maand, zonder tijdelijke korting. De bonus die werd verleend bij uitgestelde pensionering is ook afgeschaft.
Deze verwijdering vertegenwoordigt een significante winst: op een aanvullend pensioen van enkele duizenden euro’s per maand, verminderde de boete van 10% het pensioen met enkele honderden euro’s per maand gedurende drie jaar. Voor hogere kaderleden die hun vertrek hadden gepland rekening houdend met de malus, heeft de nieuwe regel de berekening van de optimale liquidatiedatum veranderd.
Onvolledige of gemengde carrière: de factoren die het pensioen variëren
De range van 4.000 tot 6.500 euro bruto per maand veronderstelt een volledige carrière, voornamelijk in loondienst en met een hoog salarisniveau gedurende de tijd. Verschillende veelvoorkomende situaties verlagen dit bedrag aanzienlijk.
Hogere kaderleden die een deel van hun carrière in het buitenland onder een lokaal contract hebben gewerkt, hebben niet altijd bijgedragen aan het Franse stelsel. De ontbrekende kwartalen leiden tot een korting op het basispensioen en een lager aantal Agirc-Arrco-punten.
Gemengde carrières (overgang van loondienst naar zelfstandige status, van TNS-leidinggevende of sociale mandataris) fragmenteren de rechten tussen verschillende stelsels. Het cumulatieve pensioen kan lager zijn dan dat van een werknemer die op één enkel stelsel met een gelijkwaardig salaris heeft bijgedragen, omdat elk stelsel zijn eigen rekenregels en plafonds toepast.
Het verschil tussen mannen en vrouwen blijft ook bestaan bij hogere kaderleden, voornamelijk als gevolg van onderbrekingen in de carrière en gemiddeld lagere salarissen in bepaalde periodes.
Het pensioen van een hogere kaderlid is dus geen enkel cijfer. Het is het resultaat van een combinatie van de structurele plafonnering van de basis, het rendement van de aanvullende punten en de continuïteit van de betaalde carrière. Het controleren van de Agirc-Arrco-punten en de gevalideerde kwartalen blijft de eerste concrete stap voordat een bedrag kan worden geprojecteerd.